关于印发2011年记账式国债招标发行规则的通知
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关于印发2011年记账式国债招标发行规则的通知
财政部
关于印发2011年记账式国债招标发行规则的通知
财库[2011]4号
2009-2011年记账式国债承销团成员，中央国债登记结算有限责任公司，中国证券登记结算有限责任公司，中国外汇交易中心，上海证券交易所，深圳证券交易所：
为促进国债市场健康发展，规范记账式国债招标发行程序，财政部制定了《2011年记账式国债招标发行规则》，现予以公布，请照此执行。
附件：2011年记账式国债招标发行规则
财政部
二〇一一年一月四日
附件：
2011年记账式国债招标发行规则
为促进国债市场健康发展，规范记账式国债招标发行程序，特制定本规则。
一、招标方式
记账式国债发行采用荷兰式、美国式、混合式招标方式，招标标的为利率、利差、价格或数量。
（一）荷兰式招标方式。标的为利率或利差时，全场最高中标利率或利差为当期国债票面利率或基本利差，各中标国债承销团成员（以下简称中标机构）均按面值承销；标的为价格时，全场最低中标价格为当期国债发行价格,各中标机构均按发行价格承销。
（二）美国式招标方式。标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期国债票面利率，中标机构按各自中标标位利率与票面利率折算的价格承销；标的为价格时，全场加权平均中标价格为当期国债发行价格,中标机构按各自中标标位的价格承销。标的为利率时，高于全场加权平均中标利率一定数量以上的标位，全部落标；标的为价格时，低于全场加权平均中标价格一定数量以上的标位，全部落标。背离全场加权平均投标利率或价格一定数量的标位为无效投标，全部落标，不参与全场加权平均中标利率或价格的计算。
（三）混合式招标方式。标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期国债票面利率，低于或等于票面利率的标位，按面值承销；高于票面利率一定数量以内的标位，按各中标标位的利率与票面利率折算的价格承销；高于票面利率一定数量以上的标位，全部落标。标的为价格时，全场加权平均中标价格为当期国债发行价格，高于或等于发行价格的标位，按发行价格承销；低于发行价格一定数量以内的标位，按各中标标位的价格承销，低于发行价格一定数量以上的标位，全部落标。背离全场加权平均投标利率或价格一定数量的标位为无效投标，全部落标，不参与全场加权平均中标利率或价格的计算。
二、投标限定
（一）投标标位变动幅度。利率或利差招标时，标位变动幅度为0.01%；价格招标时，标位变动幅度在当期国债发行文件中另行规定。
（二）投标量限定。国债承销团成员单期国债最低、最高投标限额按各期国债招标量的一定比例计算，具体是：乙类成员最低、最高投标限额分别为当期国债招标量的0.5%、10%；甲类成员最低投标限额为当期国债招标量的3%，不可追加的记账式国债最高投标限额为当期国债招标量的30%，可追加的记账式国债最高投标限额为当期国债招标量的25%。单一标位最低投标限额为0.2亿元，最高投标限额为30亿元。投标量变动幅度为0.1亿元的整数倍。
（三）最低承销额限定。国债承销团成员单期国债最低承销额(含追加承销部分)按各期国债竞争性招标额的一定比例计算，甲类成员为1%，乙类成员为0.2%。
上述比例均计算至0.1亿元，0.1亿元以下4舍5入。
三、中标原则
（一）募入。全场有效投标总额小于或等于当期国债招标额时，所有有效投标全额募入；全场有效投标总额大于当期国债招标额时，按照低利率(利差)或高价格优先的原则对有效投标逐笔募入，直到募满招标额或将全部有效投标募完为止。
（二）最高中标利率标位或最低中标价格标位上的投标额大于剩余招标额，以国债承销团成员在该标位投标额为权重平均分配（取整至0.1亿元），尾数按投标时间优先原则分配。
四、追加投标
（一）对于允许追加承销的记账式国债，在竞争性招标结束后，国债承销团甲类成员有权通过投标追加承销当期国债。
（二）国债承销团甲类成员追加承销额上限为该成员当期国债竞争性中标额的25%，计算至0.1亿元，0.1亿元以下4舍5入。追加承销额应为0.1亿元的整数倍。
（三）“荷兰式”招标追加承销价格与竞争性招标中标价格相同；“美国式”和“混合式”招标追加承销价格，标的为利率时为面值，标的为价格时为当期国债发行价格。
五、债权托管
（一）在招投标工作结束后，各中标机构应通过国债招投标系统填制“债权托管申请书”，在中央国债登记结算有限责任公司(以下简称“国债登记公司”)，中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“证券登记公司”)上海、深圳分公司选择托管。逾时未填制的，系统默认全部在国债登记公司托管。
（二）国债登记公司，证券登记公司上海、深圳分公司，于规定的债权登记日对当期国债进行总债权登记和分账户债权托管。
（三）国债债权确认时间，按国债发行款缴入财政部指定账户的时间确定。国债发行缴款与债权确立方式以当期发行文件规定为准。
六、分 销
记账式国债分销，是指在规定的分销期内，中标机构将中标的全部或部分国债债权额度转让给非国债承销团成员的行为。
（一）分销方式。记账式国债采取场内挂牌、场外签订分销合同和试点商业银行柜台销售的方式分销。具体分销方式以当期发行文件规定为准。
（二）分销对象。记账式国债分销对象为在国债登记公司开立债券账户及在证券登记公司开立股票和基金账户的各类投资者。国债承销团成员间不得分销。非国债承销团成员通过分销获得的国债债权额度，在分销期内不得转让。
（三）分销价格。国债承销团成员根据市场情况自定价格分销。
七、投标系统与应急流程
（一）投标系统。记账式国债发行招投标工作通过“财政部国债发行招投标系统”进行，国债承销团成员通过上述系统远程终端投标。
（二）应急流程。远程终端出现技术问题，国债承销团成员可以在规定时间内将内容齐全的“记账式国债发行应急投标书”或“记账式国债债权托管应急申请书”(格式见附件)传真至国债登记公司，委托国债登记公司代为投标。应急投标时间以国债登记公司收到 “记账式国债发行应急投标书”或“记账式国债债权托管应急申请书”的时间为准。竞争性应急投标和追加应急投标的截止时间分别为当期国债竞争性投标和追加投标截止时间，债权托管应急申请截止时间为当期国债债权托管截止时间。
八、其 他
（一）除另有规定外，财政部在中国境内(不包括香港、澳门和台湾地区)发行记账式国债按本规则执行。
（二）本规则未尽事宜，以各期记账式国债发行文件为准。
（三）本规则自公布之日起施行，有效期截至2011年12月31日。
附：1.记账式国债发行应急投标书
2.记账式国债债权托管应急申请书
附1：
记账式国债发行应急投标书
业务凭单号：A01
财政部：
由于我单位国债招投标远程终端系统出现故障，现以书面形式发送 年记账式（附息/贴现）( 期)国债发行（竞争性/追加）应急投标书。我单位承诺：本应急投标书由我单位授权经办人填写，内容真实、准确、完整，具有与系统投标同等效力，我单位自愿承担应急投标所产生风险。
投标方名称: 托管账号:
投标日期: 年 月 日【要素1】
债券代码: 【要素2】
投标标位（ %或 元/百元面值）
投标量（亿元）
标位1 【要素3】
投标量【要素4】
标位2
投标量
标位3
投标量
标位4
投标量
标位5
投标量
标位6
投标量
合计
（注：标位不够可自行添加）
电子密押： ( 16位数字)
经办人签字或盖章： 复核人签字或盖章：
联系电话： 联系电话：
单位印章
注意事项：
1、单位印章应与投标方名称相符；业务凭单填写须清晰，不得涂改。
2、本应急凭单进行电子密押计算时共有4项要素，其中要素1在电子密押器中已默认显示，如与应急凭单不符时，请手工修正密押器的要素1；要素2-4按应急凭单所填内容顺序输入密押器，输入内容与应急凭单填写内容必须完全一致。
3、传真电话：010-66061821、66061822、66061823。
附2：
记账式国债债权托管应急申请书
业务凭单号：A02
财政部：
由于我单位国债招投标远程终端系统出现故障，现以书面形式发送 年记账式（附息/贴现）( 期)国债债权托管应急申请书。我单位承诺：本债权托管应急申请书由我单位授权经办人填写，内容真实、准确、完整，具有与系统投标同等效力，我单位自愿承担应急投标所产生风险。
投标方名称: 托管账号:
申请日期: 年 月 日【要素1】
债券代码: 【要素2】
托管机构
债权托管面额（亿元）
中央国债登记公司【要素3】
证券登记公司（上海）
证券登记公司（深圳）
合计【要素4】
电子密押： ( 16位数字))
经办人签字或盖章： 复核人签字或盖章：
联系电话： 联系电话：
单位印章
注意事项：
1、单位印章应与投标方名称相符；业务凭单填写须清晰，不得涂改。
2、本应急凭单进行电子密押计算时共有4项要素，其中要素1在电子密押器中已默认显示，如与应急凭单不符时，请手工修正密押器的要素1；要素2-4按应急凭单所填内容顺序输入密押器，输入内容与应急凭单填写内容必须完全一致。
3、传真电话：010-66061821、66061822、66061823。
附件下载:
附件：2011年记账式国债招标发行规则.doc
http://gks.mof.gov.cn/redianzhuanti/guozaiguanli/gzglzcfg/201101/P020110110609972043461.doc
中华人民共和国海关对苏州工业园区进出口货物的监管办法
海关总署
中华人民共和国海关对苏州工业园区进出口货物的监管办法
1995年7月12日，海关总署
第一章 总则
第一条 为了促进苏州工业园区的开发和建设，维护国家主权和利益，实施海关监管，根据《中华人民共和国海关法》和国家有关法律、法规，特制定本办法。
第二条 本办法适用于经国家批准的中国和新加坡合作开发的苏州工业园区（以下简称园区）。
第三条 海关在园区内设立机构，依法履行海关职责。
第四条 园区内从事进出口业务的企业，应持有关主管部门的批准文件、工商行政管理部门颁发的营业执照等有关文件，向海关登记备案后方可办理海关手续。
第五条 园区内企事业单位进出口货物享受沿海开放城市经济技术开发区的优惠政策和其他经国务院批准的优惠政策。
第六条 园区内企业应按照国家有关法律、法规和规定，设置财务、会计帐册和经营管理资料，便于海关对进出口货物的使用、销售、库存等情况实施监管和开展海关稽查工作。
第七条 园区内企业应与园区海关实行电子计算机联网，对园区内进出口货物通过电子数据交换（ＥＤＩ）方式进行报关。
第八条 海关认为必要时，可派员在园区内企业中实施监管，有关企业应为海关提供必要的办公场所和工作便利。
第二章 对园区进出口货物的监管
第九条 园区内进出口货物应由收、发货人或其他代理人向海关如实申报，按照国家有关规定交验进出口货物许可证和其它有关单证，并接受海关监管。
第十条 园区内享受减免税优惠进口的货物、物品，仅限在园区内使用。未经海关批准，不得擅自运往园区外出售、转让。如需在园区内转让或移作他用，须事先征得海关同意，并办理有关手续。
第十一条 园区内企业出口本企业生产的产品，免征出口关税。使用园区外料件或半成品，在园区内加工出口
第三章 对园区进口保税加工料件的监管
第十二条 园区内企业进口保税料件，应凭主管部门的批准文件和加工合同直接或委托专业报关公司向园区海关办理登记备案。
第十三条 园区内企业进口的保税料件和需运往园区外加工、装配的，应按照海关对加工贸易保税货物的管理办法办理手续。
第十四条 园区内使用保税进口料件加工、装配的制成品应当出口。如经有关主管部门批准内销时，有关企业须向海关补办有关进口及纳税手续。海关对其所含进口料件补征税款。如货物所有人或其代理人对所含进口料件的品名、数量、价值申报不清的，海关按成品补征关税和增值税。
第十五条 园区内行政机构、企事业单位经海关批准购买含有免税进口料件的制成品，按有关规定分别免征或补征税款。
第十六条 园区内存放保税货物的保税仓库，按照《中华人民共和国海关对保税仓库及所存货物的管理办法》办理。
第四章 对园区转关运输货物的监管
第十七条 园区内进出口货物经其他口岸运入或运出园区时，除国家、海关总署另有规定者外，应按照《中华人民共和国海关关于转关运输货物监管办法》的规定办理有关手续。
第十八条 园区海关应逐步实现与有关口岸海关实行电子计算机联网，办理转关运输货物的监管手续。
第十九条 从事园区转关运输货物的承运人应向园区海关办理企业、运输工具以及驾驶人员的注册登记手续。必要时，承运人应向海关提供经济担保、银行担保或海关认可的其它方式的担保。
第二十条 园区转关运输货物须存放在海关指定或认可的仓库，场所、仓库、场所的经理人应依法向海关负责，并按海关规定，办理收存和交付手续。必要时，海关可派员押运货物，有关申请人或承运人应按规定向海关交纳规费。应征出口关税的产品，凡经实质性加工，并增值20％以上的，经海关认定后可视为园区产品，除国家另有规定外，免征出口关税。
第五章 附则
第二十一条 园区进口的减免税货物、保税货物和监管手续费，应按照《中华人民共和国海关对进口减税、免税和保税货物征收海关监管手续费的办法》办理。
第二十二条 对违反本办法而构成的走私和违反海关监管规定的行为，由海关依照《中华人民共和国海关法》、《中华人民共和国海关行政处罚实施细则》和其它有关法律、法规处理。
第二十三条 本办法未具体规定的事项，均按海关有关法规办理。
第二十四条 南京海关可根据本办法，结合园区监管实际情况制定实施细则，并报海关总署批准。
第二十五条 本办法由海关总署负责解释。
第二十六条 本办法自1995年8月1日起实施。
国务院纠风办、教育部关于进一步做好治理教育乱收费工作的意见
国务院纠风办 教育部
国务院纠风办、教育部关于进一步做好治理教育乱收费工作的意见
（2001年6月12日）
国纠办发[2001]10号
2001年是21世纪的第一年，也是实施“十五”教育发展规划的第一年。党中央、国务院对制止教育乱收费、减轻学生负担高度重视。根据中央纪委五次全会、国务院第三次廉政工作会议的部署和全国纠风工作会议的要求，现就进一步治理教育乱收费工作提出如下意见：
一、治理工作的指导思想和总体目标
进一步做好治理教育乱收费工作，要认真贯彻江泽民同志关于“三个代表”的重要思想，紧紧围绕促进教育改革发展、减轻农民负担、保持社会稳定的大局，坚持“标本兼治，综合治理”的方针和“谁主管，谁负责”的原则，以治理农村中小学乱收费为重点，以落实专项治理责任制为保障，加强领导，完善制度，强化监督，狠抓落实，把治理教育乱收费作为教育系统纠正行业不正之风的重点工作，切实抓出明显成效。
当前，治理教育乱收费要重点解决好三个方面的问题：一是坚决制止农村中小学乱收费行为，要制定明确的政策和严格的纪律，确保基层教育部门和中小学校自身不发生乱收费行为，省以下各级政府不出台违反国家和省级政府规定的乱收费项目，有关政府部门不发生乱摊派和搭车收费行为；二是严格规范大中城市公办高中“择校生”收费和民办高中的收费行为；三是坚决杜绝普通高等学校招生中的变相“双轨”收费行为。
二、治理工作的有关政策要求
(一)农村义务教育阶段中小学收费要做到：
2001年农村中小学收费标准要稳定在2000年的水平上，
不再提高。农村义务教育阶段的学杂费、住宿费标准由各省、自治区、直辖市教育部门会同物价、财政部门统一制定，地、县两级政府和教育行政部门不准自行制定标准，已制定的一律取消。
试行“一费制”的国家和省级贫困县农村中小学校，要严格按照国务院办公厅《关于坚决治理农村中小学乱收费问题的通知》的要求，不准超出小学每生每年120元、初中每生每年230
元的最高限额。目前收费标准超过最高限额的，要坚决降下来；未达到最高限额的，不得再提高。
不准以“建校费”、“教育基金”、偿还“普九”达标欠款等名义，向学生收取任何费用。
不准通过学生征收教育费附加和各种名目的集资费及强制学生投保。
地方各级政府和部门，不准违反规定向中小学校乱集资、乱摊派和搭车收费，如强制订阅报刊图书、推销商品、摊派乡村公路或水利建设费等。
除由学校代学生统一订购的课本和作业本外，学校不准代收任何费用，各地规定的代收费项目一律取消。
国家和省级贫困县义务教育阶段农村中小学校，一律采用普通黑白版课本。不准以任何理由向学生推销彩色精装本。
农村中小学校不准强行收费为学生统一着装。
不准举办以各种名目收取费用的实习班、补习班、“提高班”、“超常班”等。
不准强制学生购买和使用教育部与省级教育部门公布的用书目录以外的教辅参考书、习题集、测试手册等各种复习资料，及各种文具用品和其他商品。
（二）大中城市对择校生收费要做到：
义务教育阶段公办学校必须坚持就近入学的原则，不准招收“择校生”，严禁把捐资助学同录取学生挂钩。
义务教育阶段的中小学校应按照省级人民政府的有关规定，接收符合条件的借读生并按规定的收费标准收取借读费。借读生缴纳借读费后，不准再向其收取杂费和其他费用。
高中招收择校生，不准违背“三限”政策，即：限分数(不准违反规定录取低于最低录取分数线的新生)、限人数(不准超过国家规定的班额，不得挤压招生计划指标，变相扩大择校生人数。即择校生数量不得超过省级政府规定的比例)、限钱数(择校生交费标准，由教育部门提出，经省级人民政府批准后向社会公布)。学校不准超过规定标准收费，不得向择校生收取赞助费或建校费等。
开办民办学校，不准以营利为目的，其收费标准要报经省级人民政府批准后执行。
(三)普通高等学校收费要做到：
不准违反国家和省级人民政府批准的高等教育收费规定，另立收费项目，提高收费标准。
严格按照国务院办公厅《关于2001年高等学校招生收费工作有关问题的通知》要求，2001年高等教育收费要稳定在去年的水平上，不得再提高。不准以任何理由或形式搞“双轨”收费，禁止以各种名义向学生收取“赞助费”、“扩容费”、“定向费”、“一次性建校费”、“跨地区建设费”、“转专业费”或“捐款”以及向学生强制服务，变相收费等。
三、治理工作的主要措施
(一)切实加强领导，落实领导责任制和领导责任追究制度。治理教育乱收费是一项促进教育发展，减轻学生负担，维护社会稳定的重要工作。各级人民政府和各级教育行政部门要高度重视这项工作，按照“谁主管，谁负责”的原则，切实负起责任，把“一把手负总责，分管领导各负其责”的责任制落到实处。要把治理教育乱收费的十六条政策要求的落实工作，作为各级政府和各级教育行政部门工作的重要内容，定期分析研究、加强督促检查，认真解决群众反映强烈的乱收费问题。同时，要根据党中央、国务院《关于实行党风廉政建设责任制的规定》，加大责任追究的力度。
(二)加大从源头上预防和治理的力度，全面落实“收支两条线”管理，积极推行校务公开。治理教育乱收费要实行标本兼治、综合治理，从深化改革、制约权力、健全制度、加强教育、强化监督等方面加大工作力度。要建立健全规章制度，强化对收费项目审批权的制约，加强对收费资金使用的监管，特别要做好对学校负责同志和有关人员的职业道德教育工作，促其自觉依法治教、依法收费，增强廉洁自律意识和拒腐防变的能力。
所有高等学校、中专和城镇中小学校及有条件的农村中小学校，对所收取的学杂费等都要实行“收支两条线”管理，暂不具备条件，无法完全实行“收支两条线”管理的农村、边远山区、牧区的中小学校，也要结合实际制定相应的管理办法。实行“收支两条线”管理的学校要按规定加强对银行账户的管理，并做到票款分离，单位开票，银行代收，财政统筹，用于教育。任何部门和单位不得以任何借口截留、平调、挪用、挤占中小学校纳入财政“收支两条线”管理的收费收入。同时要积极稳妥地推行校务公开制度，将招生政策、收费项目、收费标准、收费的用途等事项向社会和学生家长公开，接受监督。
(三)在农村税费改革中，注意加大对教育的投入。各级人民政府和有关职能部门，要按照第三次全国教育工作会议的精神，落实增加教育投入的决定，努力做到教育投入的“三个增长”。未实行农村税费改革的地区，要依法开展教育集资和征收教育费附加，多渠道筹措教育经费，鼓励和吸收社会力量对教育的投入。实行农村税费改革的地区，要保证教育经费的投入，并及时足额拨付给教育部门，不得挪作他用。
(四)加大监督检查、自查自纠和查办违纪案件的力度。各级教育行政部门和学校必须不折不扣地贯彻执行国务院办公厅转发国家教委等部门《关于1996年在全国开展治理中小学乱收费工作实施意见的通知》(国办发[1996]18号)、《教育部、国家计委关于进一步加强农村中小学收费管理制止乱收费的通知》([2000]教电285号)、《关于坚决治理农村中小学乱收费进一步加强管理的通知》([2000]教电424号)、《关于2000年高等学校招生收费工作若干意见的通知》([2000]教电188号)、《教育部、国家计委、财政部关于坚决治理农村中小学乱收费问题的通知》([2001]教电46号)、《教育部、国家计委、财政部关于2001年高等学校招生收费工作有关问题的通知》（[2001]教电45号）等文件提出的任务、要求，对本地区出台的各种教育收费项目进行一次全面清理，凡违背上述文件规定的，应立即废止。
各级教育部门、纠风办要会同财政、物价等部门，定期对本辖区的教育收费情况进行专项检查；特别要坚决把住春、秋两季开学的关口，采取有效措施，切实防止乱收费问题的发生。各级教育行政部门要组织本地区的学校对收费情况进行自查，自查出的乱收费问题要坚决纠正。教育部、国务院纠风办将会同有关部委组成检查组，在教育系统省际之间交叉检查的基础上，于适当时候，对农村中小学、城市择校生和高等学校招生收费情况进行重点督查。要加大查办违纪案件的力度，对不听招呼，明知故犯，顶风违纪的乱收费案件，包括违反招生、考试工作规定的案件，要发现一起，查处一起，典型案件查实后将予以曝光。
